BULGU: Taşınmaz Kültür Varlıkları Katkı Payları Tahakkuk İşlemleri ve Muhasebe Kayıtlarının Tam ve Doğru Olarak Yapılmaması 2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB Belediyelerce taşınmaz kültür varlıklarının korunmasına katkı payı olarak tahsil edilen tutarların İdareye bildirilmesi sonrası yapılması gereken tahakkuk kayıtlarının yapılmadığı ve bu payların banka hesabına yatırılmasıyla birlikte emanet […]
BULGU: İşçilerin Birikmiş Yıllık Ücretli İzinlerinin Kanuna Uygun Olarak Kullandırılmasına İlişkin Tedbirlerin Alınmaması 2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB İdarede çalışan işçilerin sosyal hakları olan yıllık ücretli izinlerinin zamanında düzenli olarak kullandırılmadığı ve bu nedenle birikmiş yıllık izin sürelerinin bulunduğu görülmüştür. Anayasa’nın “Çalışma şartları ve dinlenme hakkı” başlıklı 50’nci […]
BULGU: Taşınmazların Fiili Envanter Çalışmalarının Yapılmamış Olması 2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB İdarenin mülkiyetinde, yönetiminde veya kullanımında bulunan taşınmazlara ilişkin olarak fiili envanter çalışmalarının yapılmamış olduğu tespit edilmiştir. Taşınmazların yönetimi, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun 44, 45, 47 ve 60’ıncı maddelerinde düzenlenmiştir. 5018 sayılı Kanun […]
BULGU: İhalelerde Yaklaşık Maliyetlerin Mevzuata Uygun Olarak ve Gerçekçi Bir Biçimde Hazırlanmaması 2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB İhalelerde yaklaşık maliyetin belirlenmesi için yeterli ölçüde fiyat araştırması yapılmadığı; gerçek piyasa fiyatlarını yansıtmayan ve yaklaşık maliyetin hesaplanmasında hatalara sebep olabilecek fiyat bildirimlerinin dikkate alındığı ve yaklaşık maliyetlerin gerçekçi biçimde hazırlanmadığı […]
BULGU: Geçici Kabul İşlemlerinde Eksik Uygulamaların Bulunması 2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB Bazı yapım işlerine ait geçici kabul noksanlıklarına ilişkin tespitlerin ayrıntılı olmadığı, tüm eksikliklerin giderilip giderilmediği tam olarak kontrol edilmeden geçici kabul tutanaklarının onaylandığı görülmüştür. Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nin 41’inci maddesinde; – Geçici kabul komisyonunun, kabule engel […]
BULGU: Uygulama Projesi Hazırlanarak İhalesi Gerçekleşen Yapım İşlerinde, Genel Uygulama Olarak İş Artışına ve Proje Değişikliklerine Gidilmesi 2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB İdare tarafından, uygulama projesi hazırlanarak anahtar teslimi götürü bedel sözleşme yapmak suretiyle ihale edilen ve 2024 yılında hakediş ödemeleri devam eden bazı yapım işlerinde; proje hazırlama […]
BULGU: Muhasebe Sisteminin Geçmişe Dönük İşlem Yapılmasına İzin Vermesi 2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB İdarenin tabi olduğu “e-İçişleri” modülünde kullanılan muhasebe programının geçmişe dönük yevmiye kayıtlarının değiştirilmesine izin verdiği görülmüştür. Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği’nin 18’inci maddesinde; muhasebe işlemlerinin, gerçekleşme sırasına göre düzenli bir şekilde hesap dönemi başında “1” […]
BULGU: Avans Verme İşlemlerinin Amacı Dışında Mal ve Hizmet Alımlarında Kullanılması 2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB İdarenin bazı işlemlerinde avans verilmesini gerektiren şartlar oluşmadığı halde yapılan alımlar için avans verilerek ödeme gerçekleştirildiği, bu harcamalarda ihale mevzuatı hükümlerine uyulmadığı görülmüştür. 30.12.2016 tarihli ve 29934 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Yatırım […]
BULGU: Faturalarda Gecikme Bedelinin Ortaya Çıkması 2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB İdare tarafından elektrik ve doğalgaz faturalarının zamanında ödenmemesinden dolayı gecikme zammı bedeli hesaplandığı ve ilgili tutarın faturalara yansıdığı görülmüştür. 30.12.2016 tarihli ve 29934 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Yatırım İzleme ve Koordinasyon Başkanlığı Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin “Yönetmelik’te […]
BULGU: Taşınmazların Muhasebedeki Kayıtlı Değerleri ile Taşınmaz İcmal Cetvelindeki Değerleri Arasında Uyumsuzluk Olması 2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB Başkanlığın mülkiyetinde olan taşınmazlar ve Başkanlığa tahsisli olan taşınmazların, taşınmaz icmal cetvelindeki kayıtlı değerleri ile maddi duran varlık hesaplarındaki kayıtlı değerlerinin uyuşmadığı görülmüştür. Yatırım İzleme ve Koordinasyon Başkanlığı Bütçe ve […]
BULGU: Taşınmazların Kiralanmasına İlişkin İhale Süreçlerinde Mevzuata Uyulmaması 2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB Taşınmazların kiraya verilmesine ilişkin ihale süreçleri ile kira sözleşmelerinin uygulanması süreçlerinde, aşağıda belirtilen konularda mevzuata uyulmadığı tespit edilmiştir. Taşınmazların Kiraya Verilmesine İlişkin Şartnamelerde Yeniden İhale Yapılmaksızın Sözleşme Süresinin Uzatılmasına İlişkin Düzenleme Bulunması Taşınmazların kiraya verilmesine […]
BULGU: Bazı Yapım İşlerinde, İş Artış ve İş Eksiliş Bedellerine İhale Tenzilatı Oranında İndirim Uygulanması 2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB İdare tarafından ihale edilen bazı yapım işlerinde, iş artışı ve iş eksilişi bedellerine ihale tenzilatı oranında indirim uygulandığı görülmüştür. Yapım İşleri Genel Şartnamesinin 22’nci maddesinde; – 12’nci maddenin […]
BULGU: Kamu İdareleri Payları Hesabının Kullanılmaması 2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB Kamu İdaresi tarafından Vilayetler Birliğine ödenen katılım payının, 363 Kamu İdareleri Payları Hesabı’nda izlenmediği görülmüştür. Yatırım İzleme ve Koordinasyon Başkanlığı Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 15’inci maddesine göre, Başkanlıkların muhasebe ve raporlama işlemlerinin Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği ile […]
BULGU: İlgili Odaya Onaylatılmamış Proforma Faturalar Kullanılarak Yeni Birim Fiyat Hesaplanması 2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB Yapım işlerinin devamı sırasında ihtiyaç duyulan imalatlara ilişkin yeni birim fiyatların belirlenmesi sürecinde, işletmelerden temin edilen teklif fiyatlarının ilgili ticaret veya sanayi odasına onaylatılmadığı, söz konusu imalatlarda onaylatılmamış rayiç bedeller üzerinden yeni […]
BULGU: İdarenin Elinde Uygulama Projesi Mevcut Olmadığı Halde Anahtar Teslim Götürü Bedel Sözleşme İmzalanması 2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB Kamu İdaresi tarafından 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’na göre ihalesi yapılan büyük onarım işlerinin ayrım gözetmeksizin tümünün İdarenin elinde uygulama projesi niteliğine uymayan projeler bulunduğu halde Kanun’un 62’nci maddesinin […]
