HAM BULGU test KATEGORİsi EKLENECEK

Kesin Teminatların Güncellenmeden Gelir Kaydedilmesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’nda, kesin teminatların güncellenmeden gelir kaydedildiği tespit edilmiştir. Kamu İhale Kanunu ve ilgili yönetmeliklere göre feshedilen sözleşmelerde, kesin teminatların güncellenmesi ve güncelleme farklarının tahsil edilmesi gerektiği belirtilmiştir. Ancak, incelemelerde bu güncellemelerin yapılmadığı ve gelir kaydının eksik olduğu anlaşılmıştır. Bu durum, muhasebe kayıtlarında tutarsızlıklara yol açmaktadır. BULGU: Kesin Teminatların Güncellenmeden Gelir […]

→

Hazine Adına Orman Sınırları Dışına Çıkarılmış Yerlerin Satışından Kaynaklanan Gelir Paylarına İlişkin Tahakkuk Kayıtları ile Takibin Yapılmaması ve Sehven Bölge Müdürlüğü Hesabına Ödenen Payların Merkez Muhasebe Birimine Aktarılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporunda, 6292 sayılı Kanun kapsamında Hazine adına orman sınırları dışına çıkarılan yerlerin satışından elde edilen gelir paylarının tahakkuk kayıtlarının yapılmadığı ve bu payların Merkez Muhasebe Birimine aktarılmadığı tespit edilmiştir. Ayrıca, Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne ait payların zamanında ödenmediği, bu durumun eksik ödemelerin tespitini engellediği belirtilmiştir. BULGU: Hazine Adına Orman Sınırları Dışına […]

→

İhalelere Katılmaktan Yasaklama Kararlarında Eksiklik Olması ve Verilen Yasaklama Kararlarından Bazılarının Resmi Gazete’de Yayımlanmaması Bazılarının da Kuruma Ait İlgili Bilişim Sistemine Kaydedilmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu kapsamında bazı ihale işlemlerinde, müteahhitler veya müşteriler hakkında ihale yasaklama kararları verilmediği, verilen kararların bazılarının Resmi Gazete’de yayımlanmadığı ve ilgili bilişim sistemine kaydedilmediği tespit edilmiştir. Bu durum, Kamu İhale Kurumu’nun zarara uğrama riskiyle karşılaşmasına yol açmaktadır. BULGU: İhalelere Katılmaktan Yasaklama Kararlarında Eksiklik Olması […]

→

Aynı İhaleye Konu Edilebilecek Nitelikteki Bazı Mal veya Hizmet Alımlarının Kısımlara Bölünerek Doğrudan Temin Usulüyle Gerçekleştirilmesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Vakıflar Genel Müdürlüğü ve bazı Bölge Müdürlükleri, aynı ihaleye konu edilebilecek mal veya hizmet alımlarını, mevzuatın belirlediği parasal limitlerin altında kısımlara bölerek doğrudan temin usulüyle gerçekleştirmiştir. Bu uygulama, Kamu İhale Kanunu’na aykırı olup, kamu kaynaklarının etkili ve verimli kullanılmasını engellemektedir. BULGU: Aynı İhaleye Konu Edilebilecek Nitelikteki Bazı Mal […]

→

Bazı Taşınmazların Kira Bedellerinin Tahsil Edilmesine Yönelik Gerekli İşlemlerin Yapılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Vakıflar Genel Müdürlüğü ve mazbut vakıflara ait bazı taşınmazların kira bedelleri vadesinde tahsil edilmemiştir. Mevzuatta belirtilen hukuki işlemler başlatılmamış olup, bu durumun giderilmesi için kiralama dosyalarının hukuk birimine yönlendirilmesi ve gerekli hukuki süreçlerin başlatılması önerilmektedir. BULGU: Bazı Taşınmazların Kira Bedellerinin Tahsil Edilmesine Yönelik Gerekli İşlemlerin Yapılmaması 2022 Yılı […]

→

Bazı İhalelerde Ek Kesin Teminatların Alınmaması veya Eksik (Sayıştay)

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları, vakıf kültür varlıklarının onarımları ve restorasyonları ile çevre düzenlemesi işlerinde bazı ihalelerde ek kesin teminatların alınmadığını veya eksik alındığını göstermektedir. İş artışları sonrası ek kesin teminatların alınmaması ve teminat sürelerinin uzatılmaması gibi hatalı işlemler tespit edilmiştir. İdare, bu hataları düzeltmek için çalışmalar başlatmıştır. BULGU: Bazı İhalelerde Ek Kesin Teminatların […]

→

İş Artışı Yapılan ve/veya Süre Uzatımı Verilen Bazı Yapım (Uygulama) İşlerine İlişkin Bütün Riskler Sigorta Bedellerinin ve/veya Sürelerinin Güncellenmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, iş artışı veya süre uzatımı yapılan bazı yapım işlerine ilişkin all risk sigorta bedellerinin ve sürelerinin güncellenmediği tespit edilmiştir. Kamu İhale Kanunu ve ilgili yönetmelikler gereği, bu tür durumlarda sigorta bedelinin artırılması ve süresinin uzatılması zorunludur. Ancak, Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne bağlı bazı işlerde bu yükümlülükler yerine getirilmemiştir. BULGU: […]

→

Temsilen Yönetilen Mülhak Vakıflara İlişkin Usul ve Esasların Uygulanmasında Eksikliklerin Bulunması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, Özel Bütçeli İdare Vakıflar Genel Müdürlüğü tarafından yönetilen mülhak vakıfların iş ve işlemlerinde usul ve esasların uygulanmasında eksiklikler olduğunu ortaya koymuştur. Devir-teslim tutanaklarında gerekli bilgilerin eksikliği, veri girişlerinin yetersizliği ve kiralama süreçlerinin takibindeki aksaklıklar, bu vakıfların yönetiminde sorunlar yaratmaktadır. Genel Müdürlüğün, bu eksiklikleri gidermek için entegrasyon çalışmalarına başlaması önemlidir. […]

→

Süresi İçinde Kapatılmayan İş Avans ve Kredilerinden Bazılarının Sorumluları Adına Alacak Kaydedilmemesi ve Bunlar İçin Gecikme Zammı Tahakkuk Ettirilmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Vakıflar Genel Müdürlüğü tarafından verilen iş avans ve kredilerinin, mevzuatın belirlediği süre içinde kapatılmadığı, bu tutarların sorumluları adına alacak kaydedilmediği ve gecikme zammı tahakkuk ettirilmediği tespit edilmiştir. İdarenin, avans ve kredilerin kapatılmasında mevzuata uygun hareket etmesi ve gecikme zammı uygulaması gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: Süresi İçinde Kapatılmayan İş Avans […]

→

İstanbul Beykoz İlçesinde Bulunan Memba Çeşmesi, İmalat Deposu ve Arazisinde Sözleşme Hükümlerinin Yerine Getirilmemesi (Sayıştay)

ÖZET: İstanbul Beykoz İlçesi’ndeki Karakulak suyu memba çeşmesi, imalat deposu ve arazisi ile ilgili sözleşme hükümlerinin yerine getirilmediği tespit edilmiştir. Kültür ve Tabiat Varlıklarını Koruma Kurulu kararı doğrultusunda, tarihi çeşmenin çevre düzenlemesi yapılması gerektiği halde, idare tarafından bu durumun kontrol edilmediği ve yükleniciye gerekli uyarının yapılmasına rağmen imalatların tamamlanmadığı anlaşılmıştır. BULGU: İstanbul Beykoz İlçesinde Bulunan […]

→

Yurt Dışında Yer Alan Vakıflara Ait Taşınmazlar Üzerinde Yapılan Yeni Yapı İnşası ile İlgili Usul ve Esasların Bulunmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, yurt dışında yer alan vakıflara ait taşınmazlar üzerinde yeni yapı inşası ile ilgili usul ve esasların bulunmadığı tespit edilmiştir. Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne verilen inşaat ve onarım görevlerinin uygulanmasında gerekli ilkelerin belirlenmesi ve yürürlüğe konulması gerekmektedir. Mevcut inşaatlar Bosna Hersek İslam Birliği ile protokoller çerçevesinde sürdürülmektedir. BULGU: Yurt Dışında […]

→

Kamulaştırma veya Satın Alma Suretiyle Edinilen Bazı Taşınmazların İlgili Varlık Hesaplarına Kaydedilmemesi ve Bu Taşınmazlardan Binalar İçin Amortisman Ayrılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, kamulaştırma veya satın alma yoluyla edinilen bazı taşınmazların, ilgili varlık hesaplarına kaydedilmediği ve binalar için amortisman ayrılmadığı tespit edilmiştir. Toplamda 66.925.234,00 TL değerindeki taşınmazların 250 ve 252 nolu hesaplara kaydedilmesi gerekirken, 630 nolu hesaba gider olarak kaydedilmesi mevzuata aykırıdır. Bu durum, mali tabloların doğruluğunu etkilemiştir. BULGU: Kamulaştırma veya […]

→

Ödeme Emri Belgeleri Üzerinde Muhasebe Yetkilisi İmzasının Bulunmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, ödeme emri belgeleri üzerinde muhasebe yetkilisi imzasının bulunmadığı tespit edilmiştir. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu gereği, muhasebe yetkilisi, ödeme emri belgelerinin imzalanmasından ve ilgili mevzuata uygunluğunun kontrolünden sorumludur. Bu eksiklik, ödeme işlemlerinin gerçekleştirilmesi için gerekli olan yasal yükümlülüklerin yerine getirilmediğini göstermektedir. BULGU: Ödeme Emri Belgeleri […]

→

Kurum Tarafından Aynı Anda Uygulanan ve Benzer Konuda Çelişen Hükümler İçeren Mer’i İki Yönetmeliğin Bulunması ve Sayıştayın İstişari Görüşünün Alınmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları, Türkiye Yazma Eserler Kurumu Başkanlığı Çeviri ve Yayım Yönetmeliği ile Kamu Kurum ve Kuruluşlarınca Ödenecek Telif ve İşlenme Ücretleri Hakkında Yönetmelik arasında çelişkili hükümler bulunduğunu ve Sayıştayın istişari görüşünün alınmadığını tespit etmiştir. Bu durum, yönetsel bütünlüğü bozmakta olup, iki yönetmelik arasında uyum sağlanmasının gerekli olduğu değerlendirilmiştir. BULGU: Kurum Tarafından […]

→

Kuruma Ait Birimlerden Aynı Mahalde Olup Hizmetin Bütünlüğü Açısından Kapsama Dahil Olması Gerekenlere İlişkin Hizmet Alımının Destek Hizmetleri Tarafından İhale Edilmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, bir kurumun, hizmetin bütünlüğü açısından aynı mahalde bulunan birimlerden ihtiyaçlarını ihale ile temin etmemesi tespit edilmiştir. Kamu İhale Kanunu ve Kamu Mali Yönetimi Kanunu’na göre, harcama birimlerinin ihtiyaçlarının destek hizmetleri birimi tarafından ihale usulüyle karşılanması gerektiği vurgulanmaktadır. Bu durum, ödeneklerin etkili ve verimli kullanılmasını sağlamak amacıyla önem arz […]

→
Önceki Sayfa
Sonraki Sayfa