Katma Değer Vergisinde doğru vergilemenin ilk adımı, işlemin KDV’nin konusuna girip girmediğini ve vergiyi doğuran olayın hangi tarihte gerçekleştiğini belirlemektir. Oran, beyan dönemi, indirim zamanı, iade ve ceza değerlendirmesi çoğu kez bu iki tespitin sonucuna bağlıdır. KDV’nin konusuna giren başlıca işlemler 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanununa göre Türkiye’de ticari, sınai, zirai faaliyet ve serbest […]
Lega
Amme Alacaklarının Tahsili (6183)
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV)
Damga Vergisi
Dijital Hizmet Vergisi
Emlak Vergisi ve Yerel Vergiler
Gelir Vergisi
Gümrük Vergileri ve İthalat Mali Yükleri
Harçlar
Katma Değer Vergisi (KDV)
Konaklama Vergisi
Kurumlar Vergisi
Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV)
Özel İletişim Vergisi (ÖİV)
Özel Tüketim Vergisi (ÖTV)
Veraset ve İntikal Vergisi
Vergi Cezaları ve Vergi Suçları
Vergi Usul Hukuku (VUK)
Vergi Uyuşmazlıkları ve Yargılama
Gelir Vergisinde Vergi tarifesi
Vergi tarifesi, gelir vergisinde dilimler ve tarihsel oranlar bakımından önem taşıyan bir başlıktır. Sonucun doğru kurulması için gelirin türü, elde edilme yılı, mükellefiyet, stopaj ve yıllık beyan rejimi birlikte ele alınmalıdır. Temel hukuki çerçeve Temel kaynak 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile ilgili genel tebliğ ve sirkülerlerdir. Dilimler ve tarihsel oranlar. Gelirin niteliği belirlendikten sonra […]
Gelir Vergisinde Enflasyon ve endeksleme
Enflasyon ve endeksleme, gelir vergisinde değer artışında endeksleme vb. bakımından önem taşıyan bir başlıktır. Sonucun doğru kurulması için gelirin türü, elde edilme yılı, mükellefiyet, stopaj ve yıllık beyan rejimi birlikte ele alınmalıdır. Temel hukuki çerçeve Temel kaynak 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile ilgili genel tebliğ ve sirkülerlerdir. Değer artışında endeksleme vb.. Gelirin niteliği belirlendikten […]
Gelir Vergisinde Zarar mahsubu
Zarar mahsubu, gelir vergisinde geçmiş yıl zararları bakımından önem taşıyan bir başlıktır. Sonucun doğru kurulması için gelirin türü, elde edilme yılı, mükellefiyet, stopaj ve yıllık beyan rejimi birlikte ele alınmalıdır. Temel hukuki çerçeve Temel kaynak 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile ilgili genel tebliğ ve sirkülerlerdir. Geçmiş yıl zararları. Gelirin niteliği belirlendikten sonra istisna, indirim, […]
Gelir Vergisinde Bağış ve yardımlar
Bağış ve yardımlar, gelir vergisinde indirilebilir tutarlar ve sınırlar bakımından önem taşıyan bir başlıktır. Sonucun doğru kurulması için gelirin türü, elde edilme yılı, mükellefiyet, stopaj ve yıllık beyan rejimi birlikte ele alınmalıdır. Temel hukuki çerçeve Temel kaynak 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile ilgili genel tebliğ ve sirkülerlerdir. İndirilebilir tutarlar ve sınırlar. Gelirin niteliği belirlendikten […]
Gelir Vergisinde Giderler ve indirimler
Giderler ve indirimler, gelir vergisinde şahıs bazlı indirimler bakımından önem taşıyan bir başlıktır. Sonucun doğru kurulması için gelirin türü, elde edilme yılı, mükellefiyet, stopaj ve yıllık beyan rejimi birlikte ele alınmalıdır. Temel hukuki çerçeve Temel kaynak 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile ilgili genel tebliğ ve sirkülerlerdir. Şahıs bazlı indirimler. Gelirin niteliği belirlendikten sonra istisna, […]
Gelir Vergisinde Çifte vergilendirme
Çifte vergilendirme, gelir vergisinde anlaşmalar ve mahsup bakımından önem taşıyan bir başlıktır. Sonucun doğru kurulması için gelirin türü, elde edilme yılı, mükellefiyet, stopaj ve yıllık beyan rejimi birlikte ele alınmalıdır. Temel hukuki çerçeve Temel kaynak 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile ilgili genel tebliğ ve sirkülerlerdir. Anlaşmalar ve mahsup. Gelirin niteliği belirlendikten sonra istisna, indirim, […]
Gelir Vergisinde Yurt dışı gelirler
Yurt dışı gelirler, gelir vergisinde mahsup, istisna, beyan bakımından önem taşıyan bir başlıktır. Sonucun doğru kurulması için gelirin türü, elde edilme yılı, mükellefiyet, stopaj ve yıllık beyan rejimi birlikte ele alınmalıdır. Temel hukuki çerçeve Temel kaynak 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile ilgili genel tebliğ ve sirkülerlerdir. Mahsup, istisna, beyan. Gelirin niteliği belirlendikten sonra istisna, […]
Gelir Vergisinde Kripto/dijital varlık gelirleri
Kripto/dijital varlık gelirleri, gelir vergisinde mevcut vergi niteliği ve olası rejimler bakımından önem taşıyan bir başlıktır. Sonucun doğru kurulması için gelirin türü, elde edilme yılı, mükellefiyet, stopaj ve yıllık beyan rejimi birlikte ele alınmalıdır. Temel hukuki çerçeve Temel kaynak 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile ilgili genel tebliğ ve sirkülerlerdir. Mevcut vergi niteliği ve olası […]
Gelir Vergisinde Bireysel yatırım ve menkul kıymetler
Bireysel yatırım ve menkul kıymetler, gelir vergisinde geçici 67 kapsamı ve beyan bakımından önem taşıyan bir başlıktır. Sonucun doğru kurulması için gelirin türü, elde edilme yılı, mükellefiyet, stopaj ve yıllık beyan rejimi birlikte ele alınmalıdır. Temel hukuki çerçeve Temel kaynak 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile ilgili genel tebliğ ve sirkülerlerdir. Geçici 67 kapsamı ve […]
Gelir Vergisinde Evden üretim ve esnaf muaflığı
Evden üretim ve esnaf muaflığı, gelir vergisinde muafiyet şartları bakımından önem taşıyan bir başlıktır. Sonucun doğru kurulması için gelirin türü, elde edilme yılı, mükellefiyet, stopaj ve yıllık beyan rejimi birlikte ele alınmalıdır. Temel hukuki çerçeve Temel kaynak 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile ilgili genel tebliğ ve sirkülerlerdir. Muafiyet şartları. Gelirin niteliği belirlendikten sonra istisna, […]
Gelir Vergisinde Sosyal içerik üreticiliği ve dijital faaliyetler
Sosyal içerik üreticiliği ve dijital faaliyetler, gelir vergisinde özel istisna/mükellefiyet bakımından önem taşıyan bir başlıktır. Sonucun doğru kurulması için gelirin türü, elde edilme yılı, mükellefiyet, stopaj ve yıllık beyan rejimi birlikte ele alınmalıdır. Temel hukuki çerçeve Temel kaynak 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile ilgili genel tebliğ ve sirkülerlerdir. Özel istisna/mükellefiyet. Gelirin niteliği belirlendikten sonra […]
Gelir Vergisinde Genç girişimci istisnası
Genç girişimci istisnası, gelir vergisinde şartlar, süre, ihlal bakımından önem taşıyan bir başlıktır. Sonucun doğru kurulması için gelirin türü, elde edilme yılı, mükellefiyet, stopaj ve yıllık beyan rejimi birlikte ele alınmalıdır. Temel hukuki çerçeve Temel kaynak 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile ilgili genel tebliğ ve sirkülerlerdir. Şartlar, süre, ihlal. Gelirin niteliği belirlendikten sonra istisna, […]
Gelir Vergisinde Engellilik indirimi
Engellilik indirimi, gelir vergisinde şartlar ve uygulama bakımından önem taşıyan bir başlıktır. Sonucun doğru kurulması için gelirin türü, elde edilme yılı, mükellefiyet, stopaj ve yıllık beyan rejimi birlikte ele alınmalıdır. Temel hukuki çerçeve Temel kaynak 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile ilgili genel tebliğ ve sirkülerlerdir. Şartlar ve uygulama. Gelirin niteliği belirlendikten sonra istisna, indirim, […]
Gelir Vergisinde Asgari ücret ve ücret istisnaları
Asgari ücret ve ücret istisnaları, gelir vergisinde ücret vergilemesi özel hükümleri bakımından önem taşıyan bir başlıktır. Değerlendirmede gelirin unsuru, elde edilme zamanı, mükellefiyet türü, kesinti ve beyan rejimi birlikte ele alınır. Temel çerçeve Temel kaynak 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile ilgili genel tebliğ ve sirkülerlerdir. Ücret vergilemesi özel hükümleri. Gelirin hukuki niteliği belirlendikten sonra […]