BULGU: Belediyeler Tarafından Mükelleflerden Tahsil Edilerek İl Özel İdaresine Gönderilmesi Gereken Kültür Katkı Paylarının ve Bilgisinin İlgili Belediyelerden Düzenli Olarak Alınamaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Özel İdaresi Bilecik sınırları içerisinde yer alan il, ilçe ve belde belediyelerince mükelleflerden tahsil edilen emlak vergisinin %10’u tutarındaki kültür katkı payının İl Özel İdareye gönderilmesinin bazı […]
BULGU: Akaryakıt Alım İşlemleri İle İlgili Süreçlerde Eksiklikler Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Özel İdaresi Bilecik İl Özel İdaresi 2023 yılı ihtiyacı olarak alımı yapılan akaryakıtlar ile ilgili olarak yapılan ihalelerin doküman ve bu dokümanda yer verilen kontrol ve kabul süreçleri ile filli uygulamalarında yapılan incelemelerde bazı eksiklikler bulunduğu görülmüştür. İdarenin 2023 […]
BULGU: İdareye Gönderilen Su Tahlil ve Analiz Ücretlerinin Muhasebe Kayıtlarına Alınmaması ve Ödenmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Özel İdaresi Kanun ve yönetmeliğine dayanılarak il sağlık müdürlüğünce İl Özel İdaresine gönderilen su tahlil ve analiz ücretlerine ilişkin faturaların muhasebe kaydının tutulmadığı ve ödenmediği görülmüştür. 5302 sayılı İl Özel İdaresi Kanunu’nun 6’ncı maddesinin birinci […]
BULGU: İdarenin Ortağı Olduğu Şirketin Sermaye Değeriyle Muhasebe Kayıtlarında Yer Alan Tutarların Farklı Olması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Özel İdaresi İl Özel İdaresinin ortağı olduğu şirketlere ilişkin ortaklık payı tutarı ile bilançoda görünen toplam sermaye tutarının farklı olduğu anlaşılmıştır. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 241- Mal Ve Hizmet Üreten Kuruluşlara Yatırılan […]
BULGU: Tahsisli Taşınmazlara İlişkin Muhasebe Kayıtlarının Yapılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Özel İdaresi Diğer kamu idarelerinden tahsisli olarak kullanılan taşınmazlar ile diğer kamu idarelerine tahsisli olarak kullandırılan taşınmazların, muhasebe kayıtlarına alınmadığı görülmüştür. Mahalli İdareler Detaylı Hesap Planı’nda, İl Özel İdaresinin tahsis ettiği taşınmazlar için Yönetmelik gereği yapacağı kayıtlarda kullanacağı hesaplar; 250.02, 251.02 […]
BULGU: Depolanan Madenin Muhasebe Kayıtlarının Bulunmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Özel İdaresi Osmaneli organize sanayi bölgesi sınırlarında bir yatırımcının hafriyat çalışması esnasında bulunan ve ticarete konu edilen I(a) grubu tüvenan kum-çakıl madeninin bir kısmının İl Özel İdaresince alındığı ve depolandığı ancak depolanan madenin (kumların) muhasebe birimine bildirilmemesi sebebiyle muhasebe kayıtlarının bulunmadığı, depolandığı […]
BULGU: Yapım İşlerine Ait Hakediş Ödemelerinde Sigorta Poliçelerinin Geçerliliğinin Teyidinin Yapılmaması ve İş Artışı Yapılan Yapım İşlerinde Bütün Riskler Sigorta Poliçe Tutarlarının ve Sürelerinin Güncellenmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Özel İdaresi Yapım İşleri Genel Şartnamesi hükümleri doğrultusunda yapım işleri kapsamında yapılan hakediş ödemelerinde all risk sigortalarının geçerliliğinin teyidinin yapılması gerekirken teyit işlemlerinin […]
BULGU: Yapım İşlerine Ait Sözleşmelerin Tamamında Teminat Süresi ile Alakalı Maddenin Boş Bırakılması Sebebiyle Kesin Kabul Tarihinin Belirsiz Olması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Özel İdaresi Yapım işi ihalelerin tamamında, bu işlere ait sözleşmelerin “20.1.” maddesindeki teminat süresi kısmının İdare tarafından doldurulmaması sebebiyle, geçici kabul-kesin kabul tarihleri arasında geçecek süre olan teminat süresinin […]
BULGU: Halk Kütüphanesi ve Çevre Düzenlemesi Yapım İşinde Mevzuata Aykırılıklar Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Özel İdaresi “Batman Beşiri İlçe Halk Kütüphanesi ve Çevre Düzenlemesi Yapım İşi”ne dair yaklaşık maliyet hesaplanmasında birden fazla hususta mevzuata mugayir vaziyetler olduğu görülmüştür. a) Özel Birim Fiyatlı Pozlara Dair Yaklaşık Maliyetin Hesaplanması İçin Alınan Tekliflerin Yaklaşık […]
BULGU: Anahtar Teslimi Götürü Bedel Teklif Alınmak Suretiyle İhale Edilen Tadilat-Tamirat Şeklindeki Yapım İşlerinin Ekseriyetinde Mevzuata Aykırılıklar Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Özel İdaresi İdare tarafından gerçekleştirilen tadilat-tamirat işlerinin büyük kısmında, birden fazla hususta mevzuata mugayir vaziyetler olduğu görülmüştür. Uygulama Projesi/Kesin Proje Mevcut Olmamasına Rağmen Anahtar Teslimi Götürü Bedel Teklif Alınarak İhale […]
BULGU: İhale Dokümanında Fiyat Farkı Verileceği Belirtilen Bazı Hizmet ve Yapım İşlerinde Fiyat Farkı Ağırlık Oranları ve Bunlara Dair Endekslerin Belirlenmemiş Olması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Özel İdaresi Muhtelif yapım ve hizmet alım ihalelerinde, fiyat farkı verileceği hususu ihale vesaikinde yer almasına rağmen, fiyat farkı hesaplaması için belirlenmesi lazım gelen ağırlık oranları […]
BULGU: Garanti Öngörülen Bazı İhalelerde Kesin Teminat Mektuplarının Süresinin Garanti Süresinden Daha Kısa Olması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Özel İdaresi İşe ait teknik şartnamelerinde garanti süresi yer alan iki mal alım ihalesi ve bir hizmet alım ihalesinde, yüklenici firmalar tarafından verilmiş olan kesin teminat mektuplarının, belirtilen garanti süresinden daha kısa müddetli olduğu […]
BULGU: İhale İlanı ve İdari Şartnamede Müşterek Olarak Yer Alan Hususta İhale İlan Tarihinden Sonra Zeyilname ile Tashih Yapılmış Olmasına Rağmen Düzeltme İlanı Yapılmadan İhaleye Devam Edilmiş Olması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Özel İdaresi “Batman İl Özel İdaresi 2023 Yılı Akaryakıt Alım İşi”ne dair ihale ilanı 21.10.2022 tarihinde yapılmış olup istekli firma […]
BULGU: Vasıta Kiralama Hizmet Alım İşinde Mevzuata Aykırılıklar Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Özel İdaresi 01.01.2022-31.12.2023 tarihleri arası için yapılmış olan “Batman İl Özel İdaresi Binek Otomobil, Kamyonet (Pikap), Şoförlü Yarım Otobüs ve Minibüs Kiralama Hizmeti” alım ihalesinde birden fazla hususta mevzuata mugayir vaziyetler olduğu görülmüştür. İhale Tarihinde Muteber Olmayan Yetki Belgeleri […]
BULGU: Yıllara Sâri Hizmet Alımında Mevzuatta Yer Alan Süre Şartına Riayet Edilmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Özel İdaresi 29.11.2023 tarihinde ihale edilen ve 14.12.2023 tarihinde sözleşme akdedilmiş olan “Batman İl Özel İdaresi 2024-2025 Yılları Muhtelif Miktarlarda Şoförlü ve Şoförsüz Taşıt Kiralama ve Servis Hizmeti Alım İşi”nin, ilk mahalli idareler seçimini izleyen üçüncü […]
