ÖZET: Kesin kabul tarihinden itibaren yüklenici ve alt yüklenicilere 15 yıllık sorumluluk yükümlülüğünün dikkate alınmadığı, 2024 yılı Sayıştay Denetim Raporları’nda ortaya konmuştur. Bu raporda, bakım onarım giderlerinin, ilgili bir “Teknik Heyet Tespit Raporu” olmaksızın idare bütçesinden karşılandığı tespit edilmiştir. 4735 sayılı Kamu İhale Sözleşmeleri Kanunu’nun 30. maddesi ve Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nin ilgili hükümleri gereğince, […]
ÖZET: İç kontrol sisteminin işleyişinde önemli eksiklikler tespit edilmiştir. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde, iç kontrol sisteminin kurulumu, uygulanması ve izlenmesi aşamalarında yetersizlikler olduğu gözlemlenmiştir. Üst yöneticilerin, mali yönetim ve kontrol sisteminin etkinliğinden sorumlu olduğu belirtilmesine rağmen, bu sorumlulukları yerine getirme konusunda eksiklikler yaşanmaktadır. İç kontrol sisteminin Kamu […]
ÖZET: 2024 yılı Sayıştay Denetim Raporları, Karadeniz Teknik Üniversitesi Farabi Hastanesi’nde mesai dışında sunulan sağlık hizmetlerinden faydalanan bazı hastalardan hatalı faturalarla yersiz ilave ücret alındığını ortaya koymuştur. 2547 sayılı Yükseköğretim Kanunu’nun ilgili maddeleri ve 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu’na göre, öğretim üyeleri mesai saatleri dışında sundukları sağlık hizmetleri için ilave ücret […]
ÖZET: Döner Sermaye Birimlerinin Gelirlerinin İzlenmesi Eksikliği 2024 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite döner sermaye işletmesi müdürlüğüne bağlı birimlerin gelirlerinin ayrı hesaplarda takip edilmediğini ortaya koymuştur. 2547 sayılı Yüksek Öğretim Kanunu’nun 58. maddesi, döner sermaye faaliyetlerinden elde edilen gelirlerin birimler bazında ayrı hesaplarla izlenmesini öngörmektedir. Ayrıca, Yükseköğretim Kurumları Döner Sermaye İşletmelerinin Kurulmasına İlişkin Yönetmelik’in ilgili […]
ÖZET: 2024-2025 eğitim-öğretim yılı güz döneminde, Güzel Sanatlar Enstitüsü Müdürlüğü bünyesindeki “RES507 Atölye-1” dersinin öğretim üyeleri arasında ek ders ücretinin dağıtımına ilişkin yapılan incelemelerde, dersin 6 öğrencisi olmasına rağmen 4 farklı öğretim üyesinin görevlendirildiği ve her birine haftada 4 saat ek ders ücreti ödendiği tespit edilmiştir. Üniversite Yönetim Kurulu, dersin 4 ayrı şubeye bölünmesi yönünde […]
ÖZET: Yapılan denetimlerde, Osmanbey kampüsündeki kantinlerin kiralanmasına yönelik ihale sürecinde bazı hatalar tespit edilmiştir. İhale aşamasında, kiralanacak alanların metrekaresinin doğru bir şekilde belirlenmediği anlaşılmıştır. 2886 sayılı Kanun’un “İlkeler” başlıklı 2. maddesi, ihalelerde rekabetin ve açıklığın sağlanmasının önemini vurgulamaktadır. Bu bağlamda, kiralanacak taşınmazların alanlarının doğru ölçülmesi, hem rekabetin sağlanması hem de muhammen bedelin tespitinde kritik bir […]
ÖZET: 2024 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite döner sermaye birimlerinin elde edilmeyen gelirler üzerinden personele ek ödeme dağıtımı yaptığını ortaya koymuştur. 2547 sayılı Kanun’un 58’inci maddesi, döner sermaye gelirlerinin esas alınarak ek ödeme yapılması gerektiğini belirtmektedir. Ayrıca, döner sermaye işletmelerinin kaynaklarının ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılması gerektiği vurgulanmıştır. Yönetmelik, gelir-gider dengesinin gözetilmesini ve döner […]
ÖZET: Üniversite bünyesinde iç denetçi kadrolarının boş olduğu tespit edilmiştir. 2024 yılı Sayıştay Denetim Raporları, iç denetim faaliyetlerinin, Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun 11. maddesi gereği üst yöneticilerin hesap verme sorumluluğunun önemli bir parçası olduğunu ortaya koymaktadır. Kanun, iç kontrolü, idarenin hedeflerine uygun bir şekilde faaliyetlerin etkin, ekonomik ve verimli yürütülmesi olarak tanımlarken, iç […]
ÖZET: Üniversitede genel sekreter yardımcısı sayısının, ilgili mevzuatla belirlenen sınırları aştığı tespit edilmiştir. 124 sayılı Yükseköğretim Üst Kuruluşları ile Yükseköğretim Kurumlarının İdari Teşkilatı Hakkında Kanun Hükmünde Kararname’nin 27. maddesi, genel sekreterliğin bir genel sekreter ve en fazla iki genel sekreter yardımcısından oluşması gerektiğini belirtmektedir. Ancak, üniversitede mevcut durumda beş genel sekreter yardımcısı görev yapmaktadır. Ayrıca, […]
ÖZET: Üniversite Öğrenci Otomasyon Sistemi’nde bilgi güvenliği kontrollerinde önemli eksiklikler tespit edilmiştir. 2024 yılı Sayıştay Denetim Raporları, sistemin gizlilik, bütünlük ve erişilebilirlik açısından zayıf noktaları olduğunu ortaya koymuştur. 6698 sayılı Kişisel Verilerin Korunması Kanunu ve 5651 sayılı İnternet Ortamında Yapılan Yayınların Düzenlenmesi Hakkında Kanun gibi yasal düzenlemeler, kişisel verilerin korunması ve güvenliğinin sağlanması konularında belirli […]
ÖZET: 2024 yılı Sayıştay denetim raporları, Şüpheli Ticari Alacaklar Hesabı’nın gerçek durumu yansıtmadığını ortaya koymuştur. Üniversite Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü tarafından tahsil edilemeyen bazı alacakların, 128 No.lu hesapta izlenmediği tespit edilmiştir. Döner Sermayeli İşletmeler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 109. maddesi, bu hesabın, mal ve hizmet satışları sonucunda vadesi geçmiş alacakların izlenmesi için kullanıldığını belirtmektedir. 110. […]
ÖZET: 2024 yılı Sayıştay Denetim Raporları, Aydın Adnan Menderes Üniversitesi Veteriner Fakültesi Araştırma ve Uygulama Hastanesi’nde kullanılan resmi aracın muhasebe kayıtlarında yer almadığını ortaya koymuştur. Yükseköğretim Kurumları Döner Sermaye İşletmelerinin Kurulmasına ilişkin Yönetmelik’in 13. maddesi, döner sermaye gelirleri ile edinilen taşınırların, en geç satın alındığı ayın sonuna kadar ilgili yükseköğretim kurumunun taşınır birimine devredilmesi gerektiğini […]
ÖZET: Üniversitenin iç kontrol sistemi, yapılan denetimlerde önemli eksiklikler göstermektedir. 2024 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversitenin iç kontrol yapılandırma çalışmalarının henüz tamamlanmadığını ve güncel İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı’nın mevcut olmadığını ortaya koymuştur. 5018 sayılı Kanun’un 55. maddesi, iç kontrolü, idarenin hedeflerine ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkin, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesi […]
ÖZET: Kamu idaresine ait taşınmazların kira sözleşmelerinin noter tasdikinin yapılmadığı, 2024 yılı Sayıştay denetim raporlarında ortaya konmuştur. 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu’nun 57. maddesi, sözleşmelerin noter tarafından tescil edilmesini zorunlu kılmakta ve ihale kararının onaylanmasından itibaren 15 gün içinde bu işlemin gerçekleştirilmesini öngörmektedir. Ancak, yapılan denetimlerde, bu yükümlülüğün yerine getirilmediği tespit edilmiştir. Kamu idaresi, Hazine […]
ÖZET: Hizmet alımı ihalelerinde rekabetin yeterince sağlanamadığı ve bakım onarım ihalelerinde iş süresinin etkin bir şekilde belirlenemediği tespit edilmiştir. 2024 yılı Sayıştay Denetim Raporları, pazarlık usulüyle gerçekleştirilen ihalelerde, yalnızca yaklaşık maliyetin belirlenmesi için fiyat alınan firmaların davet edilmesinin, rekabeti olumsuz etkilediğini göstermektedir. Örneğin, “Merkezi Derslik Binası Uygulama Projeleri” için yapılan piyasa araştırmasında, firmaların teklifleri birbirine […]
