BULGU: Hizmet Alım İhalelerinde Fiyat Farkına İlişkin Hatalı Uygulamalar Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Genel Bütçeli İdareler ve Tesisleri Puan üzerinden ihale edilen işlerde ihale dokümanlarının hatalı düzenlendiği ve bazı hizmet alım ihalelerinde işçilik maliyetlerindeki artışlar için fiyat farkı ödendiği ancak ek kesin teminat alınmadığı görülmüştür. Puan Üzerinden İhale Edilen Laboratuvar ve Görüntüleme […]
BULGU: Hurdaya Ayrılan Tıbbi Cihazlara Ait Parçaların Yedek Parça Olarak Depolanmasına Rağmen Herhangi Bir Kaydının Bulunmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Genel Bütçeli İdareler ve Tesisleri Hurdaya ayırma işlemi gerçekleştirilen tıbbi cihazlardan diğer tıbbi cihazlar için yedek parça olarak kullanılabilecek olan kısımların ayrıştırılarak depolandığı ancak bu işlemlerin taşınırların kayıt altına alınmasını ve mali tablolarda […]
BULGU: Tahsili Şüpheli Hale Gelen Alacaklarla İlgili Muhasebe Kayıtlarının Yapılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Genel Bütçeli İdareler ve Tesisleri Bakanlığa bağlı döner sermayeli işletme birimlerinin uhdesinde olan ticari ve diğer alacaklardan tahsili şüpheli hale gelenlerin 128 Şüpheli Ticari Alacaklar Hesabı veya 138 Şüpheli Diğer Alacaklar Hesabı’nda izlenmediği ve bunlar için karşılık ayırma işlemi […]
BULGU: Sağlık Tesislerinin Gerçek Kişilerden Alacaklarına İlişkin Tek Düzen Muhasebe Sistemi ve Hastane Bilgi Yönetim Sistemi Kayıtları Arasında Uyumsuzluk Olması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Genel Bütçeli İdareler ve Tesisleri Bazı sağlık tesislerinin gerçek kişilerden alacaklar hesabına yönelik olarak Tek Düzen Muhasebe Sistemindeki (TDMS) muhasebe kayıtları ile Hastane Bilgi Yönetim Sistemindeki (HBYS) kayıtları arasında […]
BULGU: Üniversite Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezlerinin Denetlenmesine İlişkin Usul ve Esasların Belirlenmemiş Olması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Genel Bütçeli İdareler ve Tesisleri 3359 sayılı Sağlık Hizmetleri Temel Kanunu’nun Ek 11’inci maddesinde; sağlık hizmeti sunumu ile ilgili tüm iş ve işlemlerin Sağlık Bakanlığınca denetleneceği ve bu maddenin uygulanmasına ilişkin usul ve esasların, üniversite […]
BULGU: Kamu Özel İş Birliği Modeli ile İşletilen Şehir Hastanelerine İlişkin Sorunlar Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Genel Bütçeli İdareler ve Tesisleri Kamu Özel İş Birliği (KÖİ) Modeli ile işletilen şehir hastanelerine ilişkin olarak yatırım ve işletme dönemleri ile pazar testi süreçlerine ilişkin tespit edilen hususlara bentler halinde yer verilmiştir. Şehir Hastanelerinde Nihai […]
BULGU: Bakanlığın Kullanımında Bulunan Taşınmazların Cins Tashihlerinin Yapılmaması ve Yalova Termal Kaplıcalarına İlişkin Taşınmazların Muhasebe Kayıtlarında ve Taşınmaz Cetvellerinde Yer Almaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Genel Bütçeli İdareler ve Tesisleri Tapu kaydıyla fiili kullanım şekilleri arasında farklılık bulunan taşınmazlar için cins tashihlerinin yapılmadığı, Kanun ile intifa ve idaresi Bakanlığa devredilen Yalova Termal Kaplıcalarına […]
BULGU: Bakanlıkça Belirlenen Pozisyonlarda Sözleşmeli Personel Tarafından Yapılan Görevlerin, Geçici Görevlendirilenler Tarafından Yürütülmesinde Mevzuatta Belirtilen Süreye Uyulmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Genel Bütçeli İdareler ve Tesisleri 663 sayılı Sağlık Alanında Bazı Düzenlemeler Hakkında Kanun Hükmünde Kararname’nin ekli (II) sayılı cetvelinde belirtilen pozisyonlara ait görevlerin, sözleşmeli personelin süresinin bitmesi veya herhangi bir sebeple sözleşmenin […]
BULGU: Yazılım Hizmeti Alımlarına ve Yapım İşlerine İlişkin İhale Dokümanlarının Mevzuata Uygun Düzenlenmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Genel Bütçeli İdareler ve Tesisleri PACS yazılım hizmeti alımlarına ait idari ve teknik şartnamelere, isteklinin teklifi kapsamında son 2 yıl içerisinde alınmış IHE (Integrating the Healthcare Enterprise-Sağlık Girişimcileri Birliği) uyumluluk belgesi sunmasına; yapım işlerine ait idari […]
BULGU: Aşı ve Antiserum Soğuk Zincir ve Stok Yönetim Sistemi Hizmet Alımına İlişkin Süreçlerin İhale Dokümanına Uygun Sürdürülmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Genel Bütçeli İdareler ve Tesisleri Aşı ve Antiserum Soğuk Zincir ve Stok Yönetim Sistemi hizmet alımında Şartname’de belirtilen sayıda personel çalıştırılmadığı, teknik personel arasında iş deneyimi veya mezuniyet şartlarını taşımayanların bulunduğu, […]
BULGU: Yapım İşlerinde Sigorta Kapsamı ve Süresinin Sağlıklı Belirlenmemesi, İhaleye Hazırlık ve Projelendirme Süreçlerinin Etkili İşletilmemesi ve Sözleşme Uygulama Sürecinde Aksaklıkların Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Genel Bütçeli İdareler ve Tesisleri Bakanlık tarafından gerçekleştirilen yapım işlerinin bazılarında ihale öncesi hazırlıkların tam olarak yapılmadığı, idari şartname ve sözleşmelerde fiyat farkı hesaplanmasında kullanılacak endekslere yer […]
BULGU: Antalya Şehir Hastanesine İlişkin Mal ve Hizmet Alımları ile Yapım İşlerinde İhale Mevzuatına Uyulmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Genel Bütçeli İdareler ve Tesisleri Antalya Şehir Hastanesine ilişkin yapım işinde uygulama projelerinin işin niteliğine uygun hazırlanmadığı, proje değişiklerinin iş artışı sınırı kapsamında gerçekleştirilmesi mümkün olmadığından işin asli unsurlarının iş kapsamından çıkarılarak farklı bir […]
BULGU: Kamu Özel İş Birliği Modeli ile İşletilen Şehir Hastanelerinin Muhasebe İşlemlerinin Mevzuata Uygun Şekilde Yapılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Genel Bütçeli İdareler ve Tesisleri Şehir hastanelerine ilişkin muhasebe kayıtlarının GYMY, MYMY ile Kamu Özel İşbirliği Uygulamalarının Muhasebe İşlemleri başlıklı Muhasebat Genel Müdürlüğü Genel Tebliği’nde (Sıra No: 45) yer alan hükümlere uygun şekilde […]
BULGU: Yapım İşlerine Ait Nihai Projelerin Haklar Hesabında İzlenmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Genel Bütçeli İdareler ve Tesisleri İl sağlık müdürlükleri tarafından 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’na göre ihale edilerek yapımı tamamlanan ve geçici kabulü yapılan işlerin nihai proje (as-built) bedellerinin 260 Haklar Hesabı’nda izlenilmediği görülmüştür. Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nin 11’inci maddesinin yedinci […]
BULGU: Yapım İşine Ait İnşaat Sigortasının İlgili Mevzuat Hükümlerine Uygun Düzenlenmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Genel Bütçeli İdareler ve Tesisleri Bakanlığın bazı birimleri tarafından gerçekleştirilen yapım işlerine ait inşaat sigortası poliçelerinde bazı risk kalemleri için mevzuatta belirtilen azami muafiyet oranlarının üzerinde oranlar ve özel muafiyetler belirlendiği görülmüştür. Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nin “İş ve […]
