ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporlarında, kurumun döviz cinsinden mal alımlarında muayene ve kabul süreçlerinde yaşanan gecikmelerin, kur riskini kurum aleyhine artırdığı tespit edilmiştir. Özellikle, mal teslim tarihleri ile fatura tarihleri arasındaki uzun süreler, kur dalgalanmalarının maliyetleri olumsuz etkilemesine neden olmaktadır. Ayrıca, standart sözleşmelerdeki “işe başlama talimatı” gibi ek süreçler, teslim sürelerini gereksiz yere uzatmaktadır. […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, kurumun mal ve hizmet alım ihalelerinde kabul ve kontrol faaliyetlerinde eksiklikler tespit edilmiştir. Kontrol süreçlerinde mevzuata uyulmadığı, muayene ve kabul tutanaklarının onaylanmadığı, alım tarihleri ile belgeler arasında çelişkiler bulunduğu, sigorta belgelerinin kontrol edilmediği ve iş sağlığı güvenliği eğitimlerinin verilmediği belirlenmiştir. Bu eksikliklerin giderilmesi ve sorumluların uyarılması önerilmektedir. BULGU: […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, kurumun sondaj faaliyetlerinde kullanılan demir çelik boru malzemelerinin kaynak planlaması ve muhafazasında eksiklikler tespit etmiştir. Boru malzemeleri, yetersiz depo koşulları nedeniyle elverişsiz ortamlarda muhafaza edilmekte ve bu durum, kamu kaynaklarının etkin yönetimi açısından sorun teşkil etmektedir. Mevzuat gereği, taşınırların etkili ve hukuka uygun şekilde edinilmesi ve muhafaza edilmesi gerektiği […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, kurumun satın alma süreçlerinde mevzuata aykırı uygulamalar ve eksiklikler tespit edilmiştir. Özellikle, ARGE kapsamına girmeyen harcamaların bu kapsamda yapılması, sözleşme imzalanmadan doğrudan temin alımlarının gerçekleştirilmesi ve yaklaşık maliyetlerin güncellenmemesi gibi sorunlar öne çıkmaktadır. Bu durum, ihale süreçlerinin etkinliğini ve mevzuata uygunluğunu olumsuz etkilemektedir. BULGU: Kurumun Satın Alma Süreçleri […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, MTA Bölge Müdürlükleri tarafından sahada kullanılmak üzere bekletilen kimyasal malzemelerin tüketim öncesi çıkış kaydının yapıldığı, bu malzemelerin uygun olmayan koşullarda muhafaza edildiği ve kayıtlarda yer almadığı tespit edilmiştir. Taşınır Mal Yönetmeliği hükümlerine aykırı olan bu uygulamaların düzeltilmesi ve kayıt sisteminin iyileştirilmesi gerekmektedir. BULGU: Sondaj Kamplarına Gönderilen ve Sahada […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, taşınır malların hurdaya ayrılması ve satış işlemlerinde hatalı uygulamalar tespit etmiştir. Denetimlerde, hurdaya ayırma tutanağı yerine imha tutanağı düzenlenmesi, gerekli araştırmaların yapılmaması ve hurda yönetiminde eksiklikler olduğu belirlenmiştir. Bu durum, taşınırların izlenebilirliğini ve denetimini olumsuz etkilemektedir. Yönetmelik hükümlerine uygun işlemlerin gerçekleştirilmesi gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: Taşınır Malların Hurdaya Ayrılmasında ve […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Elektrik Üretim Anonim Şirketi (EÜAŞ), Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü’ne olan vade farkı borcunu zamanında ödemediği için toplam 1.012.011,55 TL temerrüt faizi oluşmuş, ancak MTA tarafından bu faizin tahsil edilmesi için herhangi bir hukuki işlem başlatılmamıştır. BULGU: İdarenin Alacağında Vade Farkına İlişkin Temerrüt Faizinin Tahsil Edilmemesi 2022 […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, MTA Uluslararası Madencilik AŞ’nin sermaye artırımı ile ilgili muhasebe kaydının yapılmadığını ortaya koymuştur. MTA’nın sermayesi 161.200.000 TL’den 379.899.600 TL’ye çıkarılmasına rağmen, gerekli kayıtlar eksik kalmış ve 241 numaralı hesapta 118.699.600 TL’lik bir eksiklik yaşanmıştır. Bu durum, mali tabloların gerçeği yansıtmadığını göstermektedir. BULGU: Mal ve Hizmet Üreten Kuruluşlara Yatırılan Sermayeler […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, kurumun mülkiyetinde bulunan ve yüksek maliyetli bakım gerektiren trafoların muhasebe kayıtlarında yer almadığı tespit edilmiştir. Taşınır Mal Yönetmeliği ve Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri gereği, bu trafoların envanterinin oluşturulması ve kayıt altına alınması zorunludur. Bu durum, mevzuata uygun bir şekilde muhasebeleştirilmesi gereken “tesis” olarak tanımlanan varlıkları kapsamaktadır. BULGU: […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Maden Tetkik Arama Genel Müdürlüğü’nün katma değer vergisi (KDV) uygulamalarında hatalı işlemler tespit edilmiştir. Kamu hizmeti kapsamındaki harcamalar, KDV’den istisna olmasına rağmen, yanlışlıkla indirilecek KDV hesabına kaydedilmiştir. Bu durum, devreden KDV’nin sürdürülemez boyutlara ulaşmasına ve mali tabloların hatalı sonuçlar üretmesine yol açmıştır. Hesapların mevzuata uygun olarak düzeltilmesi gerekmektedir. […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, özel bütçeli idare kurumunun maden arama ruhsatları ve kalite sertifikaları muhasebe kayıtlarında yer almamakta, bu durum bilanço ve faaliyet sonuçlarını olumsuz etkilemektedir. Toplamda 54.877.764,73 TL tutarındaki maden ruhsatı ve 438.190,60 TL tutarındaki kalite sertifikası kaydedilmediği için, 630 Giderler Hesabı’na yansıtılması gereken tutarlar da kaydedilmemiştir. BULGU: Maden Arama Ruhsatları […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, 3213 sayılı Maden Kanunu uyarınca elde edilen buluculuk hakkı gelirleri mali tablolara yansıtılmamıştır. Kurum, bu yıl 34.752.712,35 TL gelir elde etmesine rağmen, buluculuk haklarına ilişkin bilgiler muhasebe kayıtlarında bulunmamaktadır. Mevzuat gereği, yararlanma yetkisi veren hakların muhasebeleştirilmesi ve mali tablolarda gösterilmesi gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: Buluculuk Hakkı ile İlgili Bilgilerin […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, KOP Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı’nın yatırım programında yer alan projelerin yalnızca yüzde 16,28’i tamamlanabilmiş, harcanamayan ödenekler uygulayıcı kuruluşların hesaplarına blokeli olarak aktarılmıştır. Bu durum, Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun ödeneklerin kullanımına ilişkin hükümlerine aykırılık teşkil etmekte ve yatırım programlarının doğruluğunu etkilemektedir. BULGU: Yılı İçerisinde Harcanamayan Proje Ödeneklerinin […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Genel Müdürlükteki kadrolu işçilerin, Valilik onayı olmaksızın başka kurumlarda geçici görevlendirilmesi mevzuata aykırıdır. 375 sayılı KHK ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde, işçi personelin geçici görevlendirilmesi için kurum muvafakati gerekmektedir. Bu durum, 2021 yılında da tespit edilmesine rağmen 2022’de devam etmiştir; dolayısıyla, söz konusu görevlendirmelerin iptal edilmesi önerilmektedir. BULGU: […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, İstanbul Bölge Müdürlüğü tarafından bazı araçların yakıt dahil olarak kiralandığı tespit edilmiştir. 237 sayılı Taşıt Kanunu’na göre, bu araçların yakıt hariç kiralanması gerekmektedir. Kamu İdaresi, yakıt kontrolünün zorluğunu belirtse de, mevzuatın açık hükümleri gereği tüm araçların yakıt hariç temin edilmesi zorunludur. Uygulamanın 2022 yılında da devam ettiği görülmüştür. […]
